第三章 戰略規劃與風險管理  
1 戰略規劃管理業務流程    
一、業務目標    
   
通過完善的戰略管理流程，保證戰略管理工作的科學性、有效性和及時性，    
推動公司的持續健康發展；    
    
獲得行業領先的投資回報率；    
    
確保戰略規劃符合國家法律、法規和公司內部規章制度的要求。    

二、業務風險    
   
戰略決策失誤，導致股份公司發生重大損失，影響公司的長期發展；    
  
戰略規劃不符合行業發展規律，導致公司資本回報率低于行業發展水平；    
   
戰略規劃不符合國家有關法律、法規及公司內部規章制度的要求，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。    

三、業務范圍    
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）關于戰略規劃管理的相關流程，主要包括戰略規劃的編制、戰略的實施、戰略的評估和戰略的調整等內容。    

四、業務流程描述    
1 戰略規劃編制    
1.1股份公司組建規劃編制工作領導小組，下設辦公室（由企劃部負責具體工作，故以下將該辦公室簡稱為領導小組辦公室）。企劃部起草《戰略規劃編制通知》（通知主要包括工作內容和時間計劃）報公司分管副總經理和總經理審批并在發文稿上批示意見，獲得批準后，由領導小組辦公室及時下發《戰略規劃編制通知》。    
1.2企劃部通過多種方式收集宏觀經濟及行業的有關資料，進行系統內、外部調研，并對公司高層領導和部門進行訪談，廣泛征求意見，股份公司相關部門和各子公司同步收集各業務板塊和職能板塊的信息，。    
1.3企劃部根據匯總收集的資料、征求的意見以及股份公司相關部門和各子（分）公司提供的信息編制完成股份公司戰略規劃（初稿），提交股份公司總經理及全體副總、總部相關部門及子公司討論，根據反饋意見修訂戰略規劃初稿。    
1.4企劃部將修訂后的戰略規劃初稿逐級呈報股份公司規劃與改革委員會、總常會、董事會戰略決策委員會審議并形成審核意見，最終提交董事會批準，并形成董事會會議決議，由公司總經理簽發戰略規劃并頒布實行戰略規劃的通知。總部各部門、各子公司根據股份公司頒布的戰略規劃編制專項規劃及子公司規劃，報股份公司總部審核備案。    
1.5企劃部牽頭對戰略規劃進行宣講，通過報社、黨校、座談以及請股份公司領導親自主持召開規劃座談會等多種方式進行宣傳。    

2 戰略規劃實施及評估    
2.1 股份公司各部門及各級子公司按照戰略規劃的要求部署和開展各項工作，公司企劃部牽頭負責跟蹤戰略規劃執行情況，并通過實地調研、電話溝通、戰略執行情況匯報會等形式對戰略規劃執行效果進行監督檢查和評估。    
2.2企劃部起草規劃執行情況的總結分析報告，對重大戰略目標完成情況和重大戰略措施落實情況進行分析評價，并提出改進建議。總結分析報告經分管副總裁審核后，報公司總經理常務會審議通過，以會議紀要形式形成審議意見，并提交董事會審議，以董事會決議形式批準總結分析報告的結論及提出的改進建議。    

3 戰略規劃調整    
3.1在股份公司內外部環境發生重大變化時，由企劃部首先以簽報的形式提出戰略規劃調整建議，經公司分管副總裁在簽報上批準后，企劃部開始制定戰略規劃調整的初步方案。    
3.2企劃部對戰略規劃調整的初步方案在征求總部各部門、各子公司的意見后做進一步完善。完善后，企劃部起草簽報將戰略規劃調整方案逐級呈報股份公司分管領導、規劃與改革委員會、總常會、董事會戰略決策委員會審議，最終提交董事會批準，并形成董事會會議決議，由股份公司總經理簽發頒布調整戰略規劃的通知。股份公司各部門、各級子公司根據通知相應調整專項規劃和子公司規劃，并報股份公司董事會審批，并形成董事會會議決議。    

五、相關制度目錄    
1 財政部《企業內部控制應用指引第XX號――發展戰略》    
2 《中國建筑股份有限公司章程》2    

六、主要控制點    
1 戰略規劃的編制與審批    
2 戰略規劃的實施及評估    
3 戰略規劃調整的審核    

七、檢查資料    
1 戰略規劃編制通知    
2 中國建筑股份有限公司戰略規劃（包括通知）    
3 中國建筑股份有限公司董事會關于批準戰略規劃的決議    
4 專項規劃與子公司規劃    
5 中國建筑股份有限公司戰略規劃執行情況總結分析報告    
6 中國建筑股份有限公司戰略規劃調整方案    
7 戰略規劃調整通知    
8 中國建筑股份有限公司董事會關于批準戰略規劃調整方案的決議    
     
2 全面風險管理業務流程    
一、業務目標    
   
建立全面的風險管理體系，滿足國家法律法規和相關監管機構的要求；    
    
確保全面風險管理體系的有效運行，促進企業戰略目標的實現；    
   
及時、準確的識別并控制生產運營過程中的各種風險，提高企業經營活動的效率和效果。    

二、業務風險    
   
違反國家法律、法規和監管機構的要求，可能使企業遭受外部處罰及名譽損失；    
    
風險管理體系不完善或運行不力，導致企業風險管理出現漏洞，無法確保企業戰略目標的實現；    
   
未能及時識別重大風險并采取有效的風險應對措施，影響企業生產經營的順利進行或造成企業財產損失。    

三、業務范圍    
1、該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）全面風險管理管理工作的相關流程，主要包括風險初始信息收集、風險識別、風險評估、風險管理策略和控制措施、風險管理信息系統、風險管理監督考核等。在執行全面風險管理業務過程中，應確保全面風險管理工作與其他管理工作緊密結合，全面風險管理工作必須服務于企業經營管理活動。    
2、全面風險管理工作的組織機構體系介紹    
2.1董事會是企業全面風險管理工作的最高決策機構，董事會下設審計委員會，由審計委員會指導審計局開展對全面風險管理的相關審計工作。     
2.2總經理可以委托高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業風險管理組織機構設置及其職責方案。股份公司專門設立風險管理委員會，由總經理下設的預算考核和風險管理委員會擔任（風險管理委員會具體職責參見《中國建筑股份有限公司專業委員會工作規則》）。 總經理對全面風險管理工作的有效性負責.     
2.3股份公司各級下屬公司根據本單位的實際情況，設立專門的全面風險管理委員會，風險管理委員會召集人由各下屬單位總經理擔任。    
2.4股份公司法律事務部是股份公司全面風險管理工作的歸口管理部門，股份公司下屬各公司根據本單位的實際情況設立全面風險歸口管理部門（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。  

四、業務流程描述    
1 初始信息收集    
1.1 股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門廣泛、持續不斷地收集與本企業風險和風險管理相關的內外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能/業務單位。風險信息的收集主要包括以下方面：    
在戰略風險方面，股份公司企業策劃與管理部及各單位戰略管理部門廣泛收集國內外企業戰略風險失控導致企業蒙受損失的案例，重點收集國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況、行業狀況，國內外產業政策、項目工程市場需求與供給狀況等與戰略有關的信息。     
在財務風險方面，股份公司財務部、資金部及各單位財務管理部門廣泛收集國內外企業財務風險失控導致危機的案例，重點收集企業財務報表、資產質量、盈利能力、償債能力、現金流量、成本核算、資金結算等方面的信息。  
在市場風險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位市場管理部門廣泛收集國內外企業忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，重點收集主要客戶資信、競爭對手等方面的信息。   
在運營風險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位項目管理部門廣泛收集國內外企業忽視運營風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，重點收集與企業治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息。    
在法律風險方面，股份公司法律事務部及各單位法律管理部門廣泛收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，重點收集國內外法律法規和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產權等方面的信息。

2 風險識別和評估   
股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門負責制定本單位風險分級標準、風險評估方法、風險評估工作要求等，指導風險識別和評估工作的開展（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。    
股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門負責編制本單位的《年度全面風險管理工作計劃》，報風險管理委員會審核批準后執行。各下屬單位將《年度全面風險管理工作計劃》報股份公司法律事務部備案。    
股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門在每年一季度前設計好本單位的《風險調查問卷》，并進行通過風險問卷的調查活動，結合采用定性與定量的方法進行風險識別、分析和評估，辨別出本單位年度重大風險，列入《重大風險清單》（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。   

3 重大風險應對方案    
股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門組織各業務管理部門編制《重大風險應對方案》。各業務管理部門針對其主管的重大風險制定《重大風險應對方案》，報部門經理審批并簽字確認后，報送至本單位風險    
41管理歸口部門進行備案，并提交到風險管理委員會進行審核后簽字確認。    
《重大風險應對方案》的制定，需要考慮重大風險自身的特點，綜合管理層風險偏好、企業風險承受度等因素。主要包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施。  
各單位風險管理歸口部門將《重大風險應對方案》納入《年度全面風險管理報告》，報風險管理委員會審批并簽字確認后，報股份公司法律事務部備案；股份公司《年度全面風險管理報告》由法律事務部報董事會審核后，報送國資委（《年度全面風險管理報告》的格式和內容等要求參見國資委《中央企業全面風險管理指引》）。 
4 風險管理的監督與考核
股份公司法律事務部及各單位風險管理歸口部門定期對風險管理工作實施情況和有效性進行監督和檢查，提出調整或改進建議，出具《風險監控分析報告》。各下屬單位《風險監控分析報告》經風險管理委員會審批后報股份公司法律事務部備案。   

五、相關制度目錄    
1 國資委《中央企業全面風險管理指引》     
2 財政部等五部委《企業內部控制基本規范》     
3 《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》     

六、主要控制點    
1《年度全面風險管理工作計劃》制定     
2重大風險的識別與評估     
3《重大風險應對方案》的制定與審核     
4《年度全面風險管理報告》的編制與審核     
5《風險監控分析報告》的編制與審批

七、檢查資料    
1 年度全面風險管理工作計劃     
2 重大風險清單     
3 重大風險應對方案     
4 風險監控分析報告     
5 年度全面風險管理報告     

八、業務流程圖（略）

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文