第三章 戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險管理  
1 戰(zhàn)略規(guī)劃管理業(yè)務(wù)流程    
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)    
   
通過完善的戰(zhàn)略管理流程，保證戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時性，    
推動公司的持續(xù)健康發(fā)展；    
    
獲得行業(yè)領(lǐng)先的投資回報率；    
    
確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。    

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險    
   
戰(zhàn)略決策失誤，導(dǎo)致股份公司發(fā)生重大損失，影響公司的長期發(fā)展；    
  
戰(zhàn)略規(guī)劃不符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，導(dǎo)致公司資本回報率低于行業(yè)發(fā)展水平；    
   
戰(zhàn)略規(guī)劃不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。    

三、業(yè)務(wù)范圍    
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃管理的相關(guān)流程，主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃的編制、戰(zhàn)略的實施、戰(zhàn)略的評估和戰(zhàn)略的調(diào)整等內(nèi)容。    

四、業(yè)務(wù)流程描述    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃編制    
1.1股份公司組建規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室（由企劃部負責(zé)具體工作，故以下將該辦公室簡稱為領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）。企劃部起草《戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知》（通知主要包括工作內(nèi)容和時間計劃）報公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批并在發(fā)文稿上批示意見，獲得批準(zhǔn)后，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及時下發(fā)《戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知》。    
1.2企劃部通過多種方式收集宏觀經(jīng)濟及行業(yè)的有關(guān)資料，進行系統(tǒng)內(nèi)、外部調(diào)研，并對公司高層領(lǐng)導(dǎo)和部門進行訪談，廣泛征求意見，股份公司相關(guān)部門和各子公司同步收集各業(yè)務(wù)板塊和職能板塊的信息，。    
1.3企劃部根據(jù)匯總收集的資料、征求的意見以及股份公司相關(guān)部門和各子（分）公司提供的信息編制完成股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃（初稿），提交股份公司總經(jīng)理及全體副總、總部相關(guān)部門及子公司討論，根據(jù)反饋意見修訂戰(zhàn)略規(guī)劃初稿。    
1.4企劃部將修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃初稿逐級呈報股份公司規(guī)劃與改革委員會、總常會、董事會戰(zhàn)略決策委員會審議并形成審核意見，最終提交董事會批準(zhǔn)，并形成董事會會議決議，由公司總經(jīng)理簽發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃并頒布實行戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。總部各部門、各子公司根據(jù)股份公司頒布的戰(zhàn)略規(guī)劃編制專項規(guī)劃及子公司規(guī)劃，報股份公司總部審核備案。    
1.5企劃部牽頭對戰(zhàn)略規(guī)劃進行宣講，通過報社、黨校、座談以及請股份公司領(lǐng)導(dǎo)親自主持召開規(guī)劃座談會等多種方式進行宣傳。    

2 戰(zhàn)略規(guī)劃實施及評估    
2.1 股份公司各部門及各級子公司按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求部署和開展各項工作，公司企劃部牽頭負責(zé)跟蹤戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況，并通過實地調(diào)研、電話溝通、戰(zhàn)略執(zhí)行情況匯報會等形式對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行效果進行監(jiān)督檢查和評估。    
2.2企劃部起草規(guī)劃執(zhí)行情況的總結(jié)分析報告，對重大戰(zhàn)略目標(biāo)完成情況和重大戰(zhàn)略措施落實情況進行分析評價，并提出改進建議。總結(jié)分析報告經(jīng)分管副總裁審核后，報公司總經(jīng)理常務(wù)會審議通過，以會議紀(jì)要形式形成審議意見，并提交董事會審議，以董事會決議形式批準(zhǔn)總結(jié)分析報告的結(jié)論及提出的改進建議。    

3 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整    
3.1在股份公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，由企劃部首先以簽報的形式提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整建議，經(jīng)公司分管副總裁在簽報上批準(zhǔn)后，企劃部開始制定戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案。    
3.2企劃部對戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案在征求總部各部門、各子公司的意見后做進一步完善。完善后，企劃部起草簽報將戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案逐級呈報股份公司分管領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃與改革委員會、總常會、董事會戰(zhàn)略決策委員會審議，最終提交董事會批準(zhǔn)，并形成董事會會議決議，由股份公司總經(jīng)理簽發(fā)頒布調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。股份公司各部門、各級子公司根據(jù)通知相應(yīng)調(diào)整專項規(guī)劃和子公司規(guī)劃，并報股份公司董事會審批，并形成董事會會議決議。    

五、相關(guān)制度目錄    
1 財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第XX號――發(fā)展戰(zhàn)略》    
2 《中國建筑股份有限公司章程》2    

六、主要控制點    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批    
2 戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及評估    
3 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的審核    

七、檢查資料    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知    
2 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃（包括通知）    
3 中國建筑股份有限公司董事會關(guān)于批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃的決議    
4 專項規(guī)劃與子公司規(guī)劃    
5 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況總結(jié)分析報告    
6 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案    
7 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整通知    
8 中國建筑股份有限公司董事會關(guān)于批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案的決議    
     
2 全面風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程    
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)    
   
建立全面的風(fēng)險管理體系，滿足國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求；    
    
確保全面風(fēng)險管理體系的有效運行，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；    
   
及時、準(zhǔn)確的識別并控制生產(chǎn)運營過程中的各種風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果。    

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險    
   
違反國家法律、法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的要求，可能使企業(yè)遭受外部處罰及名譽損失；    
    
風(fēng)險管理體系不完善或運行不力，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險管理出現(xiàn)漏洞，無法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；    
   
未能及時識別重大風(fēng)險并采取有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行或造成企業(yè)財產(chǎn)損失。    

三、業(yè)務(wù)范圍    
1、該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）全面風(fēng)險管理管理工作的相關(guān)流程，主要包括風(fēng)險初始信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略和控制措施、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理監(jiān)督考核等。在執(zhí)行全面風(fēng)險管理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)確保全面風(fēng)險管理工作與其他管理工作緊密結(jié)合，全面風(fēng)險管理工作必須服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營管理活動。    
2、全面風(fēng)險管理工作的組織機構(gòu)體系介紹    
2.1董事會是企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的最高決策機構(gòu)，董事會下設(shè)審計委員會，由審計委員會指導(dǎo)審計局開展對全面風(fēng)險管理的相關(guān)審計工作。     
2.2總經(jīng)理可以委托高級管理人員，負責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。股份公司專門設(shè)立風(fēng)險管理委員會，由總經(jīng)理下設(shè)的預(yù)算考核和風(fēng)險管理委員會擔(dān)任（風(fēng)險管理委員會具體職責(zé)參見《中國建筑股份有限公司專業(yè)委員會工作規(guī)則》）。 總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性負責(zé).     
2.3股份公司各級下屬公司根據(jù)本單位的實際情況，設(shè)立專門的全面風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會召集人由各下屬單位總經(jīng)理擔(dān)任。    
2.4股份公司法律事務(wù)部是股份公司全面風(fēng)險管理工作的歸口管理部門，股份公司下屬各公司根據(jù)本單位的實際情況設(shè)立全面風(fēng)險歸口管理部門（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風(fēng)險管理工作指引》）。  

四、業(yè)務(wù)流程描述    
1 初始信息收集    
1.1 股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位。風(fēng)險信息的收集主要包括以下方面：    
在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，股份公司企業(yè)策劃與管理部及各單位戰(zhàn)略管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、行業(yè)狀況，國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、項目工程市場需求與供給狀況等與戰(zhàn)略有關(guān)的信息。     
在財務(wù)風(fēng)險方面，股份公司財務(wù)部、資金部及各單位財務(wù)管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，重點收集企業(yè)財務(wù)報表、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、成本核算、資金結(jié)算等方面的信息。  
在市場風(fēng)險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位市場管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集主要客戶資信、競爭對手等方面的信息。   
在運營風(fēng)險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位項目管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視運營風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集與企業(yè)治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息。    
在法律風(fēng)險方面，股份公司法律事務(wù)部及各單位法律管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外法律法規(guī)和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等方面的信息。

2 風(fēng)險識別和評估   
股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)制定本單位風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險評估工作要求等，指導(dǎo)風(fēng)險識別和評估工作的開展（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風(fēng)險管理工作指引》）。    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)編制本單位的《年度全面風(fēng)險管理工作計劃》，報風(fēng)險管理委員會審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。各下屬單位將《年度全面風(fēng)險管理工作計劃》報股份公司法律事務(wù)部備案。    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門在每年一季度前設(shè)計好本單位的《風(fēng)險調(diào)查問卷》，并進行通過風(fēng)險問卷的調(diào)查活動，結(jié)合采用定性與定量的方法進行風(fēng)險識別、分析和評估，辨別出本單位年度重大風(fēng)險，列入《重大風(fēng)險清單》（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風(fēng)險管理工作指引》）。   

3 重大風(fēng)險應(yīng)對方案    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門組織各業(yè)務(wù)管理部門編制《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》。各業(yè)務(wù)管理部門針對其主管的重大風(fēng)險制定《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》，報部門經(jīng)理審批并簽字確認后，報送至本單位風(fēng)險    
41管理歸口部門進行備案，并提交到風(fēng)險管理委員會進行審核后簽字確認。    
《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》的制定，需要考慮重大風(fēng)險自身的特點，綜合管理層風(fēng)險偏好、企業(yè)風(fēng)險承受度等因素。主要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施。  
各單位風(fēng)險管理歸口部門將《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》納入《年度全面風(fēng)險管理報告》，報風(fēng)險管理委員會審批并簽字確認后，報股份公司法律事務(wù)部備案；股份公司《年度全面風(fēng)險管理報告》由法律事務(wù)部報董事會審核后，報送國資委（《年度全面風(fēng)險管理報告》的格式和內(nèi)容等要求參見國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》）。 
4 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核
股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門定期對風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行監(jiān)督和檢查，提出調(diào)整或改進建議，出具《風(fēng)險監(jiān)控分析報告》。各下屬單位《風(fēng)險監(jiān)控分析報告》經(jīng)風(fēng)險管理委員會審批后報股份公司法律事務(wù)部備案。   

五、相關(guān)制度目錄    
1 國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》     
2 財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》     
3 《中國建筑股份有限公司全面風(fēng)險管理工作指引》     

六、主要控制點    
1《年度全面風(fēng)險管理工作計劃》制定     
2重大風(fēng)險的識別與評估     
3《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》的制定與審核     
4《年度全面風(fēng)險管理報告》的編制與審核     
5《風(fēng)險監(jiān)控分析報告》的編制與審批

七、檢查資料    
1 年度全面風(fēng)險管理工作計劃     
2 重大風(fēng)險清單     
3 重大風(fēng)險應(yīng)對方案     
4 風(fēng)險監(jiān)控分析報告     
5 年度全面風(fēng)險管理報告     

八、業(yè)務(wù)流程圖（略）

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文