業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

X公司的會(huì)計(jì)年度采用公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。

解決方案

本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。

每年在下一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始前，由專(zhuān)門(mén)的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門(mén)提供的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對(duì)Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開(kāi)下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。

初始時(shí)，本方案暫時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。

解決方案

本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。

為了適應(yīng)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國(guó)家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。

Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過(guò)靈活定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門(mén)、會(huì)計(jì)科目代號(hào)等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過(guò)增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無(wú)需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來(lái)需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）

公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使X公司、底盤(pán)分廠(chǎng)、下料分廠(chǎng)三個(gè)分廠(chǎng)之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。

成本中心段的設(shè)置可以對(duì)公司的下屬部門(mén)進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性。

科目段的設(shè)置用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級(jí)科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級(jí)科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對(duì)外報(bào)表涉及的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(jí)（編碼以?xún)晌粩?shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級(jí)的明細(xì)科目（編碼以?xún)晌粩?shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)便利。如：二級(jí)科目幾位？

產(chǎn)品段是專(zhuān)門(mén)為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入情況和成本情況而設(shè)定的。

備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷(xiāo)售員放入此段，也可以將工單類(lèi)型放入此段。

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。

解決方案

本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中憑證分類(lèi)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。

針對(duì)X公司未來(lái)財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源的憑證分類(lèi)規(guī)則。

總帳與其它模塊涉及的憑證分類(lèi)表如下：

其優(yōu)點(diǎn)在于：

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來(lái)源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類(lèi)，適用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)于信息索引與歸檔的方式；

Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源及不同業(yè)務(wù)類(lèi)型憑證查詢(xún)方式，便于在系統(tǒng)中查詢(xún)?cè)�始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來(lái)源與業(yè)務(wù)類(lèi)型的憑證打印報(bào)表。便于財(cái)務(wù)人員對(duì)同一種業(yè)務(wù)來(lái)源憑證進(jìn)行歸檔；

便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢(xún)出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。

導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來(lái)源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。

來(lái)源：巨靈鳥(niǎo) 歡迎分享本文